De kans is groot dat u teveel belasting hebt betaald over uw beleggingen in 2022. Het kan nog meer dan een jaar duren voordat de fiscus u terugbetaalt. Met deze voorbeeldbrief kan het sneller gaan.
De rechter is duidelijk geweest: beleggers hoeven alleen vermogensbelasting te betalen over hun beleggingswinsten als ze die ‘echt’ hebben behaald.
Dit heeft gevolgen voor de aangifte over dit jaar, toekomstige en voorgaande jaren (vanaf 2021).
- Voor de jaren 2021, 2022 en 2023 heeft de fiscus niet gerekend met het werkelijke rendement dat iedere belastingplichtige (met belegd vermogen) heeft behaald, maar met een fictief rendement.
- Als uw beleggingen minder hebben opgebracht dan dit fictieve rendement, dan krijgt u mogelijk geld terug (of hoeft u minder te betalen).
- De verwachting is dat veel beleggers in 2022 teveel belasting hebben betaald over hun beleggingen. 2022 was een slecht beleggingsjaar.
- Grote indices als de S&P 500, de MSCI Europe en de AEX sloten 2022 af met een rendement van respectievelijk -18,1%, -14,5% en -11,6%.
U bent echter aangeslagen alsof u een rendement heeft behaald van 5,53%.
Voorlopig niet - De teveel betaalde belasting krijgt u, indien u al heeft betaald via de voorlopige aanslag, voorlopig nog niet terug. U kunt ook geen bezwaar maken tegen de opgelegde te hoge aanslag.
- Daarvoor moet uw belastingaanslag definitief zijn vastgesteld en dat heeft de fiscus, op last van het ministerie van Financiën nog niet gedaan.
De verwachting is dat terugbetaling zeker niet voor eind 2025 zal plaatsvinden. De kans is aanzienlijk dat het nog langer gaat duren.
Sneller terugkrijgen - De VEB vindt dit onredelijk. Een betrouwbare overheid maakt haast om duidelijke benadeling van burgers zo snel mogelijk weg te nemen. Daarvan is op dit moment geen sprake.
- De VEB stelt daarom een voorbeeldbrief ter beschikking aan beleggers om hen te helpen teveel betaalde belasting eerder terug te krijgen.
- Deze brief bevat een zogenoemd verzoek aan de inspecteur van de Belasting tot ambtshalve vermindering van de aanslag.
- U dient enige gegevens in te vullen en op te sturen naar de belastinginspecteur in uw regio. U treft adresgegevens op eerdere correspondentie met de Belastingdienst. Eventueel kunt u hier adresgegevens vinden
- Klik op de button, maar lees eerst de kleine letters onder aan deze pagina.
Klik hier voor de voorbeeldbrief
De kleine letters
- Beleggers staat het vrij om de voorbeeldbrief van de VEB inzake Box 3 voor niet-commerciële doeleinden te gebruiken. Het gebruik is voor eigen rekening en risico.
- De VEB heeft geen kennis over de specifieke situatie van de gebruikers van de brief. Iedere belegger blijft zelf verantwoordelijk voor de juistheid van zijn of haar aangifte.
- De VEB is een collectieve belangenbehartiger. Wij kunnen geen bijstand verlenen in individuele gevallen.
- VEB-leden hebben toegang tot de VEB Beleggerservice. Dit team van specialisten is uitsluitend bestemd voor specifieke beleggingskwesties. Vragen of opmerkingen van fiscale aard kan de Beleggerservice niet in behandeling nemen. U kunt hiervoor terecht bij een belastingadviseur of de Belastingdienst.